Os créditos tributários ganharam ainda mais importância com a Reforma Tributária!
Identificar créditos de IBS e CBS na Reforma Tributária e quais despesas podem gerar créditos se tornaram uma estratégia implacável para o crescimento
A Reforma Tributária muda a forma como as empresas calculam e aproveitam créditos sobre o consumo. Com a implementação da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), mapear compras, fornecedores e documentos fiscais será essencial para proteger a margem e evitar créditos não aproveitados.
Mas atenção: a não cumulatividade mais ampla não significa que toda despesa da empresa dará direito a crédito. O aproveitamento dependerá das regras legais, da operação, da documentação e do cumprimento das condições previstas.
Sua empresa sabe quanto pode deixar de recuperar por falhas no cadastro ou na escrituração?
Como funcionam os créditos de IBS e CBS?
A Lei Complementar nº 214/2025 regulamenta os novos tributos e estabelece regras para a apropriação de créditos. Em linhas gerais, empresas no regime regular poderão descontar créditos relacionados a aquisições tributadas, observados os requisitos legais. A lógica é evitar a cobrança acumulada ao longo da cadeia.
O crédito não deve ser confundido com desconto automático ou restituição imediata. A empresa precisa verificar se a operação é elegível, se há documento fiscal idôneo e se as condições legais foram atendidas. A legislação também prevê restrições, como aquisições de uso ou consumo pessoal, e tratamento próprio para operações com alíquota zero, isenção, imunidade ou regimes específicos.
Onde identificar oportunidades de crédito tributário?
Comece por uma revisão estruturada das compras e despesas:
- Mapeie os gastos por categoria. Separe matérias-primas, mercadorias para revenda, serviços contratados, energia, locações, tecnologia, logística e demais custos operacionais.
- Analise a natureza de cada aquisição. Verifique a relação com a atividade econômica e o tratamento tributário aplicável. Não presuma que uma despesa gera crédito apenas por ser necessária ao negócio.
- Revise fornecedores e documentos fiscais. Cadastros incompletos, classificação incorreta ou documento emitido com dados inconsistentes podem dificultar o aproveitamento e a conciliação dos créditos.
- Confira o regime tributário. Empresas no Simples Nacional têm regras próprias. Em determinadas situações, o optante pode escolher recolher IBS e CBS pelo regime regular; essa decisão exige simulação, pois afeta a apuração e a relação comercial com clientes.
- Concilie compras, pagamentos e escrituração. Acompanhe as regras de extinção do débito tributário e os mecanismos de recolhimento previstos para a operação. A validação dos dados será cada vez mais relevante para sustentar o crédito.
- Simule o efeito financeiro. Compare o custo tributário líquido em diferentes cenários e avalie os efeitos sobre preço, margem, capital de giro e competitividade.
O Consultor da Reforma Tributária pode ser o pontapé inicial para você entender como os créditos tributários pode ser um pilar essencial da sua estratégia de crescimento
O que muda para a gestão da empresa?
A gestão de créditos deixará de ser apenas uma tarefa de fechamento fiscal. Compras, financeiro, contabilidade, tecnologia e área comercial precisarão trabalhar com informações coerentes. A escolha de fornecedores, a qualidade dos cadastros e a negociação de contratos podem influenciar o custo efetivo das aquisições.
Também será importante acompanhar a transição: os tributos atuais e os novos coexistirão conforme o cronograma legal. Portanto, não use uma estimativa de alíquota como resposta definitiva. O impacto depende do setor, do regime tributário, da estrutura de custos, do perfil dos clientes e das regras vigentes em cada etapa.
O Grupo Insigne pode apoiar sua empresa no diagnóstico das operações, na revisão de cadastros e documentos fiscais, no mapeamento de aquisições potencialmente creditáveis e na simulação dos impactos da Reforma Tributária sobre custos e margens.
Com uma análise integrada entre contabilidade, fiscal e gestão financeira, o empresário pode identificar riscos, corrigir processos e planejar decisões com antecedência. O objetivo não é presumir créditos, mas verificar oportunidades legalmente aplicáveis e documentá-las corretamente.
Não espere encontrar créditos perdidos somente depois que eles afetarem o resultado. Converse com o Grupo Insigne e prepare sua empresa para acompanhar IBS e CBS com método e segurança.
E ai, vamos falar sobre encontrar créditos tributários no seu plano de negócios?
